ĐƯỜNG BUỒN ANH ĐI BAO GIỜ CHO TỚI?

Phải nói trước là không có đường buồn mà chỉ có người buồn, mà người buồn chỉ vì thiếu hiểu biết, thiếu chuẩn bị nhất là trong lảng vực tài chính, thuế má như câu chuyện của anh Bằng, bạn láng giềng của tôi.

Anh Bằng là một người độc thân, cẩn thận và tốt bụng. Anh đi làm lảnh W2 và xin hảng anh giử trước một số thuế khá nhiều với hy vọng khi khai thuế sẽ được vui với một  mớ tiền refund . Anh cũng có một căn nhà nhỏ và cũng đã trả gần hết tiền vay ngân hàng. Anh Bằng  là một mạnh thường quân, tức là một người có hảo tâm hay cho tiền hay quà người nghèo. Mặt khác anh cũng có lòng hảo tâm cho các casino nữa!

Năm rồi, trước mùa thuế,  anh Bằng bỏ ra khoảng 3 tháng thì giờ quý báu để thu gom các biên lai từ các cơ quan mà anh có donation, thí dụ như nhà thờ, Good Will (tất cả đều tax deductible nghĩa là có thể trừ thuế) và kể cả tiền anh gởi về Việt Nam cho bà con xa gần và bạn bè. Anh buộc tất cà biên lai thành một bó thật lớn, hăm hở đến văn phòng thuế. Lúc đi hăng hái bao nhiêu thì bận về thất vọng bấy nhiêu. 

-Sao tôi không được refund nhiều hơn năm trước dù có nhiều biên lai tặng dữ. Anh thất vọng hỏi tôi.

Tôi đoán được lý do, nhưng sợ làm nhục chí lòng từ thiện của anh nên đành trả lời mơ hồ:

_ Chắc donation anh chưa đủ hay sao?

Năm sau, anh Bằng đến khoe với tôi:

-Nè, đây là loss statement của casino, cho thấy tôi thua bài trong năm lên tới $52,000 để trừ thuế, giấy trắng mực đen rõ ràng.

Tôi buột miệng hỏi:

-Nhưng anh thắng bao nhiêu?

Anh Bằng đưa W2G ra thì tôi tái mặt: anh chỉ thắng có $7,500.  Tôi tái mặt, không phải chỉ vì anh đã thua quá nhiều so với thắng, đó là chuyện thường cho những người lỡ dính vào vòng cờ bạc, mà còn lo cho anh sẽ thất vọng lớn lao sau khi khai thuế. Tôi biết khó mà giải thích bằng miệng cho anh hiểu hết những kết quả thuế về chuyện này..

 Do đó, tôi viết bài này để anh Bằng và các bạn khác chưa quen với thuế có dịp ghé qua trang web này biết thêm về các khía cạnh căn bản của Schedule A.

CON ĐƯỜNG ANH ĐI (SCHEDULE A).

Trong loạt bài  đang viết về thuế này, thật sự chúng tôi  muốn nhấn mạng đến lợi tức cho thuê nhà ngắn hạn, điễn hình là qua Airbnb. Tuy nhiên, ngay cả Airbnb cũng đôi khi phải dùng đến Schedule A. Một thí dụ đơn giản là trường hợp bạn có nhà cho thuê dưới 14 ngày/năm, thì như đã đề cập  trong bài trước, sở thuế  miễn thuế trên rental income này và nhà bạn được xếp vào loại nhà ở, dùng schedule A.

Về Schedule A, chúng tôi sẽ trình bày vài điều mà có thể gây ra ngộ nhận và  do đó thất vọng.

KHẤU TRỪ TIÊU CHUẨN ( STANDARD DEDUCTION)  VÀ KHẤU TRỪ TỪNG KHOẢN (ITEMIZED DEDUCTION).

Năm 2020, luật thuế cho tiêu chuẩn là $12,400 ( single) và $24,800 (MFJ) để khấu trừ vào lợi tức( standard deductiond) , ngoài ra, cho phép dùng một số khoản( items) , tổng cộng lại để khấu trừ thuế ( itemized deduction) với điều kiện là chỉ được chọn một trong 2 loại khấu trừ trên( thường chọn cái lớn hơn để được giảm thuế nhiều hơn) . 

Trong itemized deduction, có các khoản đáng chú ý nhất:

CHI PHÍ Y TẾ

Chi phí loại này chỉ được trừ khi không được hoàn trả bởi bảo hiểm và phải lớn hơn 7.5% của income, chỉ phần lớn hơn mới được trừ. Thí dụ income bạn là $100,000/năm. Chi phí y tế là $7.800, thì bạn chỉ được trừ (7,800-7.500) = 300. Xem vậy, chỉ có những chi phí khá lớn và không có bảo hiểm, thí dụ làm răng giả hoăc implant hoặc một co-payment thật lớn mới đáng kể.

TIỀN CHO CƠ QUAN TỪ THIÊN

Không phải non profit organizations nào cũng được, phải nằm trong danh sách sở thuế, còn việc anh bạn Bằng của chúng tôi có thể bỏ cả chục ngàn/năm cho bà con và bạn bè thì hoàn toàn không trừ thuế được, mặc dù đó là một nghỉa cử rất rộng rải và cao đẹp.

CHI PHÍ CỦA NHÂN VIÊN

Khoản này gọi là employee bussiness expenses , thật khó mà tưởng tượng khi mình đi làm nhân viên cho một hảng mà có những chi phí lớn liên hệ đến công việc của hảng mà chủ nhân không hoàn trả cho mình để được hợp lệ khấu trừ thuế. Nên nhớ chi phí xe cộ đến sở và về không được khấu trừ.

TIỀN THUA BÀI

Đây là khoản khấu trừ mà một số người trong đó có anh bạn Bằng của chúng ta thất vọng nhất vì họ không có dịp tìm hiểu kỷ về qui định liên hệ. Luật thuế nói tiền thua bài ( Gambling losses) dược phép khấu trừ, nhưng chỉ tới mức tiền thắng bài ( Gambling winning) mà thôi. Cụ thể trong trường hợp anh Bằng , thua bài lên tới $52,000 và chỉ thắng có $7,500 thì chỉ được trừ $7,500. Vậy mà cũng chưa hết chuyện : anh Bằng sẽ không được thêm khấu trừ này vì luật thuế chỉ cho chọn một trong hai standard deduction hay itemized deduction nghỉa là anh không cộng $7,500  ( giả sử các items khác của anh cũng không bao nhiêu) vào $12,400 . Anh sẽ phải chọn khấu trừ lớn hơn là standard $12,4

00 và do đó tiền thua bài $7,500 hợp lệ, nhưng lại lọt sổ! Anh không thấy Shedule A đâu cả. Software làm thuế của bạn sẽ không cho in ra schedule A, trừ khi bạn bắt nó in ra để làm kỷ niệm!

TIỀN LÃI DO VAY TIỀN MUA NHÀ ( MORTGAGE INTEREST)

Đây là khoản khấu trừ lớn nhất trong Shedule A, đến nổi có người nói muốn dùng Schedule A , bạn phải sở hửu một căn nhà. Thật ra điều này không  đúng  hẳn,  thường nó chỉ có ý nghỉa nhiều khi tiền loan lớn và trong giai đoạn đầu, về sau số khấu trừ này giảm đi cho đến khi mản thời hạn vay tiền. Trong các bài sau, khi nói về Schedule E , chúng tôi sẽ trở lại chi tiết hơn.

Tóm lại, nếu các khoản mà anh bạn Bằng của tôi định liệt kê trong itemized deductions tiếp tục không thay đổi ( nhà đã trả hết nợ), tiền từ thiện chỉ cho thân nhân, bạn bè, thua bài thì lớn, nhưng thắng bài ít hơn standard deduction thì thật khó cho anh claim schedule A. Anh chắc phải còn ca bản “Trả Lại Em Yêu” mà câu cuối vẫn còn dư âm:”Đường buồn anh đi bao giờ cho tới”. Nếu sau này tình trạng tài chánh của anh khả quan và anh mua được thêm vài nhà cho thuê, xin mời anh và các bạn xem tiếp bài viết về schedule E và C

Xin hẹn gặp lại các bạn kỳ tới.

Bai 2: https://sweetvacationviet.com/bai-hai-loi-tuc-tu-airbnb-host-khai-thue-dong-thue/

Leave A Comment

https://www.sweetvacationrentals.com/